Anagrafica Clienti/Fornitori¶

La scheda illustra la modalità di gestione dell’anagrafica dei clienti e dei fornitori. L’anagrafica si compone di due livelli : il primo individua l’anagrafica generale, il secondo livello invece individua i Terzi appartenenti all’anagrafica generale. I terzi appartenenti possono essere più di uno.

Nella pratica questa articolazione su due livelli consente di registrare l’anagrafica di alcuni enti che hanno diverse sedi dislocate sul territorio, ma che operano come un’unica entità giuridica, come ad esempio il CNR che ha un’unica partita iva e codice fiscale ma si articola in più strutture ognuna delle quali ha il proprio indirizzo,i propri recapiti e così via. All’interno della procedura Sigla l’inserimento di un’anagrafica simile a quella del CNR dovrà essere effettuata registrando l’anagrafica generale dell’ente ed un terzo per ogni struttura. E” evidente che per le persone fisiche dovrà essere registrata un’unica anagrafica ed un unico Terzo. Ogni anagrafica è distinta da un codice numerico univoco (Codice Anagrafico), tale codice è assegnato automaticamente dalla procedura al momento del salvataggio. Il livello Anagrafico inoltre, si articola in 5 pannelli: Anagrafica – Rapporto – Carichi Familiari – Dettagli – Pagamenti Esterni.

Il pannello dell’anagrafica è diviso in 4 sezioni:

Tipologia: Persona Fisica , Persona Guiridica, Ente Pubblico, etc…;
Informazioni Anagrafiche: nome, cognome, ragione sociale, codice fiscale, partita iva ecc… Ovviamente i campi non sono sempre tutti obbligatori, l’obbligatorietà dipende dalla tipologia di anagrafica che si sta inserendo;
Sede legale/Domicilio Fiscale: comune, indirizzo di residenza;
Dati Anagrafici: luogo e data di nascita. Ovviamente tale sezione non è presente al momento dell’inserimento di una persona guiridica.

Persona Fisica¶

Le persone fisiche possono essere italiane o estere, inoltre quando si registra l’anagrafica di un soggetto bisogna indicare se si tratta di una ditta individuale o altro. Alcune persone fisiche, se titolari di partita iva, devono essere targati come soggetto iva, questo attributo comporta l’inserimento obbligatorio della partita iva del soggetto oltre al codice fiscale che invece lo è sempre. La Tipologia Istat è un dato indispensabile ai fini dell’associazione ai codici Siope nell’emissione dei Mandati e delle Reversali. L’anagrafica di una persona fisica, prevede anche l’inserimento di dati nel tab Rapporto, Dettagli, Carichi Familiari e Pagamenti Esterni, qualora sia necessario.

Persona Fisica Cervellone¶

I soggetti che possono usufruire delle agevolazioni fiscali previste per i ricercatori italiani i stranieri rientrati dall’estero (rientro dei cervelli) devono essere identificati con l’apposito flag. Per una corretta applicazione delle agevolazioni è necessario inserire la data dalla quale il soggeto dichiara di essere residente in Italia - “”data inizio res/dom. in Italia”” - infatti solo dopo aver inserito tale data, la procedura è in grado di calcolare il periodo di imposta dal quale è possibile l’applicazione delle suddette agevolazioni - “”Anno inizio redidenza fiscale”“. Se il soggetto dichiara di essere residente in Italia per la maggior parte del periodo di imposta (183 giorni) allora il soggetto può usufruire della agevolazioni fiscali per il medesimo periodo Se il soggetto dichiara di essere residente in Italia per un periodo inferiore ai 183 giorni, allora tale soggetto potrà usufruire della agevolazioni fiscali solo a partire dal periodo d’imposta successivo al suo rientro.

Per ulteriori informazioni, fiscali o previdenziali, sulla gestione dei «Cervelloni» consultare le seguenti circolari:

Persona Guiridica¶

Il caricamento dell’anagrafica di una persona guiridica prevede obbligatoriamente l’inserimento del codice fiscale e della partita iva del soggetto in questione. Per questa tipologia di anagrafica è possibile, qualora sia necessario, valorizzare solo il tab Rapporto.

Studio Associato¶

Lo Studio Associato è una persona guiridica e come tale deve essere registrata. L’attributo «Studio associato» consente di inserire nel tab Lista Associati, qualora sia necessario, i soggetti che fanno parte dello studio, inoltre consente la gestione di un particolare caso nella funzione dei Compensi

Ente Pubblico¶

Particolare importanza assume la definizione di un’anagrafica di un Ente Pubblico, ai fini dell’emissione fatture attive, perchè dal 31 Marzo 2015 è obbligatorio emettere verso tali enti esclusivamente fatture elettroniche. La procedura periodicamente accedendo all’Indice delle Pubbliche Amministrazioni (IPA), rileva in automatico il Codice Amministrazione e la data di avvio Fatturazione elettronica e lo associa all’anagrafica di Sigla mediante il Codice Fiscale presente sull’anagrafica stessa. Sarà compito dell’utente, invece, specifare sul Terzo di tali anagrafiche, il CUU corretto (richiesto prima dell’emissione di fatture attive). Tale informazione consente di creare Documenti attivi elettronici che, dopo essere stati opportunamente firmati, vengono automaticamente inviati alla Piattaforma SDI.

Utilizzo delle Anagrafiche - Schema di Controlli¶

Nella gestione delle fatture la corretta registrazione dell’anagrafica dei clienti e dei fornitori è fondamentale per portare a termine l’inserimento dei documenti. Esistono, infatti, una serie di controlli che consentono o meno l’utilizzo delle anagrafiche presenti nell’archivio di SIGLA.

Tipo Documento

Soggetto Residente in ITALIA

Soggetto Non Residente (INTRA UE)

Soggetto Non Residente (EXTRA UE)

Codice Fiscale OBBLIGATORIO

Partita IVA OBBLIGATORIA

Comunne di Residenza

Controlli sulla Partita IVA

Fattura Attiva/ Passiva

X

Si

Soggetto passivo: SI

Soggetto privato: NO

Italiano

La partita Iva dei soggetti italiani si compone di 11 cifre. Il sistema controlla l’esattezza del codice attraverso un algoritmo di calcolo. La P.I. NON deve necessariamente coincidere con il codice fiscale.

X

No (se è un soggetto passivo di IVA)

Comunità Europea

La partita Iva dei soggetti intra UE ha una lunghezza variabile. Il Sistema controlla a seconda dello Stato la lunghezza del codice

X

Extra UE

Non esiste alcun controllo sul codice inserito

Per verificare l’esattezza della P.I. accedere al sito http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/?locale=it

Errore

Attenzione! Nel campo Partita Iva delle anagrafiche estere NON DEVE essere inserito il codice ISO.

Messaggi di Errore

La procedura controlla il codice fiscale di una persona fisica, tale codice viene indicato all’utente e verificato. La procedura restituisce un messaggio di errore qualora non fosse corretto. Il codice fiscale calcolato dalla procedura potrebbe non essere corretto nei casi di omonimia.

Avvertimento

La tipologia dell’anagrafica (italiana o estera) non è compatibile con il comune di residenza che si sta tentando di inserire.

Suggerimento

Modificare la tipologia dell’anagrafica se il comune di residenza è corretto, oppure inserire un comune di residenza compatibile con la tipologia selezionata.

Codice Anagrafico¶

Il codice anagrafico, assegnato automaticamente dal sistema al primo salvataggio nell’inserimento di una anagrafica, non viene mai utilizzato all’interno della procedura nella registrazione dei documenti contabili e dei documenti amministrativi. Vengono invece utilizzate in varie funzioni di SIGLA, tutte le informazioni inserite a livello anagrafico. Viene inoltre utilizzato, per le movimentazioni Sigla, sempre il codice Terzo (associato sempre ad un’anagrafica) Il codice anagrafico, di per se serve a richiamare l’anagrafica nel caso in cui sia necessario apportare delle modifiche all’anagrafica stessa.

Rapporto¶

Il pannello del Rapporto è articolato a sua volta in due folder, il primo dei Dettagli dedicato all’inserimento dei rapporto ed il secondo per l’inserimento di eventuali Inquadramenti. Per assegnare un rapporto ad un’anagrafica bisogna cliccare su sull’icona “nuovo” (in basso a sinistra della prima sezione), e valorizzare i campi sottostanti:

codice tipo rapporto, che rappresenta una macro categoria alla quale sono riconducibili una serie di tipologie di reddito;

data inizio validità e data fine validità , che indicano temporalmente la validità del rapporto.

Si ricorda che ad ogni anagrafica di tipo “persona fisica” possono essere assegnati uno o più rapporti.

Inoltre è necessario sapere che le date di inizio e fine validità vengono confrontate al momento della registrazione:

di un Incarico, con le date di inizio e di fine;
di un Compenso, con le date di competenza economica;
di una Minicarriera, con le date di inizio e fine della minicarriera stessa.

Per le anagrafiche di persone guiriche è possibile inserire solo il rapporto “PROF”.

Inquadramenti¶

L’inserimento dell’inquadramento è necessario solo per le tipologie di rapporto che prevedono il trattamento di missione.

Carichi Familiari¶

Le informazioni di questo pannello vengono utilizzate nel calcolo dei Compensi e riguardano l’individuazione dei familiari a carico (coniuge, figlio, altro), della validità di inizio e di fine, e della percentuale di abbattimento per ognuno. Le detrazioni derivanti da familiari a carico, secondo quanto previsto dalla Circolare direttiva della Ragioneria della SAC N.Reg RagSac 21/2008 del 17 gennaio 2008], sono dovute se il richiedente dichiara, “annualmente”, di averne diritto.

I dati che devono essere inseriti sono:

Tipo persona: è selezionabile da una lista predefinita e può essere: figlio, coniuge ed altro;
Codice fiscale: codice fiscale del soggetto a carico, è un dato obbligatorio;
Data inizio validità: è la data dalla quale si manifesta l’evento (es. caso di nascita di un figlio) oppure se l’evento si è manifestato in anni precedenti a quello fiscale tale data coincide con l’inizio dell’anno se il familiare è ancora a carico;
Data fine validità: è la data dalla quale il soggetto non è più a carico (es. caso di morte) oppure tale data deve essere impostata al 31 dicembre dell’anno fiscale se il familiare è carico per tutto il periodo d’imposta;
Percentuale di Carico:
- per il coniuge può essere esclusivamente il 100%,
- per i figli può essere il 50% o il 100%,
- per le altre tipologie di familiari a carico può essere inserita qualsiasi percentuale.
Data di nascita: è presente solo nel caso in cui il “Tipo di persona” sia figlio ed è un dato obbligatorio.
Portatore handicap: è presente solo nel caso in cui il “Tipo di persona” sia figlio.
Primo figlio: è presente solo nel caso in cui il “Tipo di persona” sia figlio; un solo un figlio può avere questo flag a vero.
Primo figlio in assenza di coniuge: è presente solo nel caso in cui il “Tipo di persona” sia figlio; un solo un figlio può avere questo flag a vero.
Data fine figlio ha tre anni: viene calcolata dal sistema utilizzando la “Data di nascita” al momento del salvataggio.
Codice Fiscale altro genitore: è presente solo nel caso in cui il “Tipo di persona” sia figlio, ed è obbligatorio solo in alcuni casi gestiti in automatico dal sistema.

Messaggi di errore¶

Errore

Carichi Familiari: per il FIglio è necessario specificare il Codice Fiscale dell’altro genitore oppure è necessario inserire il Coniuge.

Errore

Attenzione: il codice fiscale dell’altro genitore è uguale a quello di un’altro carico.

Errore

Carichi familiari: percentuali di carico non valida per il figlio (0,50,100)%.

Errore

Attenzione è necessario specificare il Codice Fiscale dell’altro genitore.

Dettagli¶

Il sistema chiede alcune informazioni che riguadano:

l’ente previdenziale: se la persona fisica è dell’inps, per estrarre le giuste informazioni per le rendicontazioni il sistema richiede il codice di attività inps: da tabella inps;
il codice di un’eventuale altra assicurazione: riferirsi all’ufficio personale;
L’iscrizione al registro delle imprese o a un albo;
La data di scadenza del certificato antimafia

Quindi:

un eventuale codice anagrafico correlato (dall’anagrafica esistente): serve per identificare, negli assimilati, qual è l’ente di appartenenza.
Data e causale di fine rapporto: se valorizzati il sistema utilizza questa informazione nelle registrazioni contabili;
Informazioni riguardao CAF e INAIL
Note In fase di modifica di un’anagrafica si possono cambiare tutti i dettagli inseriti tranne il codice. La cancellazione di un’anagrafica è permessa solo se non è responsabile di cds o uo. In questi ultimi casi, al momento della cancellazione, il sistema avvisa ponendo la data del giorno nel campo di ‘data di fine rapporto’: in questo modo l’anagrafica non viene eliminata ma non può essere utilizzata nei documenti contabili.

Pagamenti Esterni¶

Il pannello relativo ai pagamenti esterni, consente di inserire informazioni riguardanti i pagamenti ricevuti dal soggetto, da committenti diversi dall’Ente, “in considerazione del fatto che il calcolo della contribuzione previdenziale relativa ad ogni singolo compenso deve tener conto cumulativamente di tutti i redditi afferenti alla Gestione Separata Inps già percepiti dal soggetto beneficiario (collaborazioni coordinate e continuative, prestazioni d’opera, assegni di ricerca e prestazioni occasionali)”.

I compensi erogati da altre unità organizzative dello stesso ENTE che sta gestendo l’anagrafica, NON devono essere considerati pagamenti esterni.

La “Data di Pagamento” è comunicata dal soggetto ed è relativa a compensi ricevuti da altri committenti.

L’ “Importo al netto delle spese” si riferisce all’importo per la prestazione resa, detratte le eventuali spese addebitate al committente (corrisponde al lordo della nota di addebito).